Статьи

Податкове планування як метод оптимізації податків на підприємстві

Податкове планування як метод оптимізації податків Наразі в Україні динамічно змінюється законодавство, в тому числі і податкове. З’являються нові податки, а отже і податкове навантаження теж збільшується і вже деякі старі схеми мінімізації податків не працюють. Тому актуальним постає питання про податкове планування, яке  направлене не просто на планування податкових  платежів на певному проміжку часу, а на чітку побудову системи сплати податків та зборів таким чином, щоб максимально оптимізувати фінансовий  результат підприємства.

Для правильної побудови системи податкового планування  повинен проводитися системний аналіз та моделювання. Це дозволить компенсувати ризики, які пов’язані з неоднозначним трактуванням українського законодавства. На основі даних податкового планування керівник підприємства зможе приймати правильні управлінські рішення.

Ми приведемо приклад  правильного податкового планування на підприємстві. Ця модель є базовою для всіх  підприємств, але в кожній конкретній ситуації потрібно враховувати свої особливості.

Отже розпочнемо

Коли найчастіше постає питання про податкове планування або оптимізацію?

Коли керівництво підприємства стикається з проблемою, яка має негативний вплив на фінансовий результат  підприємства. Наприклад:

  •  збільшилося податкове навантаження;
  • збільшилися платежі по якомусь конкретному податку;
  • наявність помилок у  податковому обліку, що може стати причиною нарахування штрафних санкцій.

Після цього ставиться ціль

  • зменшення податкового навантаження в цілому по підприємству
  •  
  • за окремими видами податків.

Далі розглядаються варіанти для досягнення поставлених цілей, щоб це не суперечило діючому законодавству .

Наприклад.

Ціль: зменшити податкове навантаження по податку на прибуток

Варіант досягнення цілі:

  1. Збільшення валових витрат підприємства (в різних варіантах) і тільки тих, які відповідають діючому законодавству України.
  2. Планування та розподіл у часі розміру валових доходів та валових витрат підприємства.

Якщо потрібно оптимізувати ПДВ, то в такому випадку  потрібно розглядати варіанти із застосуванням різних посередницьких схем  та пільгових режимів оподаткування.

На наступному етапі розглядаються всі можливі ризики

Приклад:

  • Наявність  обмежень по  віднесенню до валових витрат різних  видів затрат підприємства.
  • Можливість віднесення їх у повному обсязі до валових витрат або частково.
  • Чи підвищить проведені операції увагу з боку контролюючих органів.
  • Врахувати неоднозначність норм  законодавства України.

Після цього обирається найбільш оптимальний  варіант та ставляться строки його виконання і етапи реалізації.

Бажаєте оптимізувати податки на Вашому підприємстві? Скористайтесь   для цього товарами та послугами, які представлені на сайті ТаксОптима. За допомогою сайту Ви маєте змогу мінімізувати податкові виплати та не порушити діючого  законодавства України.

comments powered by HyperComments