Статьи

Незаконные способы оптимизации НДС кормят мошенников

В последние годы внутренний рынок Украины просто оккупировал экономический криминалитет. Если ранее были распространены только операции, связанные с фиктивным экспортом, то теперь мошенниками стали все чаще использовать и бестоварные, продажу кредита НДС. Рассмотрим наиболее часто практикуемые теневые способы оптимизации НДС.

Одной из полюбившихся обманщикам не только Украины, а и Евросоюза схемой является экспортная карусель. Фирмы сначала экспортируют товар за  границу нашей страны по предельно высокой цене, а потом, товар возвращается обратно с заниженной стоимостью. Далее опять его отправляют на экспорт, и чаще всего, в те же страны. Так создается налоговый кредит, столь ожидаемый владельцами теневого бизнеса. В 2004 году была даже такая ситуация, когда Украина могла и вовсе отказаться от практики налога на добавленную стоимость, так сильно «закрутились карусели».

Следующий криминальный способ оптимизации НДС – это закупка урожая на этапе поставки его на элеваторы. Это также распространенная схема незаконного формирования налогового кредита. Здесь собственниками зерновых культур на элеваторах, заметим, сертифицированных элеваторах, являются вовсе не производители, а сторонние компании.

Схема «продажи» налогового  кредита, как та, которая представляет самые скользкие способы оптимизации НДС, находится наряду с псевдо экспортом. Это своеобразный метод уклонения от уплаты данного налога предприятиями реального сектора экономики. Мошенники, начисленный при импорте товара до уплаты НДС налоговый кредит, просто продают транзитным или фиктивным предприятиям. Представители налоговых служб, правда утверждают, что в последнее время на внутреннем рынке они ситуацию держат под контролем, и приостановить отмывание денег все же удалось.

Банковские учреждения некоторым образом позволяют преступникам проявлять изобретательность и использовать нелегальные способы оптимизации НДС с целью присвоения части бюджетных средств. Проявляется это в том, что подобные преступления осуществляются при прямом или опосредованном участии должностных лиц учреждений. При этом зачастую используется неправдивая информация касательно оценочной стоимости предприятий, финансово-хозяйственной деятельности, наличия залогового имущества и прочего.

Ключевые слова: 

способы оптимизации НДС
Незаконные способы оптимизации
НДС Украина
comments powered by HyperComments
Незаконные способы оптимизации НДС кормят мошенников | Оптимизация налогообложения

Ошибка

На сайте произошла непредвиденная ошибка. Пожалуйста, повторите попытку позже.