Ответственность за нарушения наличного обращения с 01.01.2011 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правонарушения |
Финансовая санкция |
Административная ответственность 1 * |
Основание |
в случае совершения правонарушения впервые |
в случае повторного совершения в течение года одного и того же правонарушения |
• Проведение расчетных операций с использованием РРО или РК на неполную сумму стоимости проданных товаров (предоставленных услуг) |
За совершенноевпервыенарушение - штраф 1 грн. |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 1 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
• Непроведение расчетных операций через РРО с фискальным режимом работы |
За совершенноеповторно - штраф в размере 100% стоимости проданных с нарушениями товаров (услуг) |
Ст. 1551 КоАП |
• Несоответствия суммы наличных средств на месте проведения расчетов сумме средств, указанной в дневном отчете, а в случае использования ЖК - общей сумме продажи по расчетным квитанциям, выданным с начала рабочего дня |
За каждоеследующеенарушение - штраф в 5-кратном размере стоимости проданных с нарушениями товаров (услуг) |
|
• Нераспечатывание соответствующего расчетного документа, подтверждающего выполнение расчетной операции, или проведение ее без использования РК на отдельном хозяйственном объекте предприятия |
|
|
• Неиспользование при осуществлении расчетных операций РК |
Штраф в размере20 нмдг (340 грн.) |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 3 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
• Использование незарегистрированнойдолжным образом РК или нарушение установленного порядка ее использования |
Ст. 1551 КоАП |
• Несохранение РК в течение установленного срока |
|
Невыполнение ежедневной печати фискального отчетного чека или егонесохранение |
Штраф в размере20 нмдг (340 грн.) |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 4 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
• Контрольную лента не напечатана или не создана в электронной форме на РРО |
Штраф в размере10 нмдг (170 грн.) |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 5 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
• несохраненные контрольную ленту в течение 3 лет, или обнаружено искажение данных о проведенных расчетных операциях, информация о которых содержится на контрольной ленте, созданной в электронной форме |
Ст. 1551 КоАП |
Проведение расчетных операций через РРО без использования режима предварительного программирования наименования, цен товаров (услуг) и учета их количества |
Штраф в размере5 нмдг (85 грн.) |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 6 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
• Нарушение установленного в п. 1 ст. 9 Закона № 265/95-ВР порядка проведения расчетов через кассы предприятий, учреждений и организаций соформлением приходных и расходных кассовых ордеров и выдачей соответствующих квитанций, подписанных и заверенных печатью в установленном порядке |
Штраф в размере10 нмдг (170 грн.) |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 7 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
• Нарушение порядка оформления расчетных и отчетных документов при осуществлении продажи проездных и перевозочных документов на железнодорожном (кроме пригородного) и авиационном транспорте |
Ст. 1551 КоАП |
Применение при осуществлении расчетных операций РРО, в конструкцию или программное обеспечение которого внесены изменения, не предусмотренные конструкторско-технологической и программной документацией производителя при условии отсутствия или повреждения пломбы центра сервисного обслуживания |
Штраф в размере100 нмдг (1700 грн.) |
Штраф от 2 до 5 нмдг(от 34 грн. до 85 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции;от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц |
Штраф от 5 до 10 нмдг(от 85 грн. до 170 грн.) на лиц, осуществляющих расчетные операции; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц |
П. 8 ст.17 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
• Непроведение расчетных операцийкупли-продажи иностранной валюты через РРО |
Штраф в размере100 нмдг (1700 грн.) |
Штраф от 3 до 6 нмдг(от 51 грн. 102 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц или СПД |
Штраф от 6 до 15 нмдг(от 102 грн. до 255 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц или СПД |
П. 1 ст.18 Закона № 265/95-ВР; |
• Нераспечатывание расчетного документа, подтверждающего выполнение операции по купле-продаже иностранной валюты, или проведения операции на неполную сумму средств |
Ст. 1551 КоАП |
Применение при осуществлении расчетных операций по купле-продаже иностранной валютынезарегистрированного, неопломбированного или опломбированного с нарушением установленного порядка РРО |
Штраф в размере100 нмдг (1700 грн.) |
Штраф от 3 до 6 нмдг(от 51 грн. 102 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц или СПД |
Штраф от 6 до 15 нмдг(от 102 грн. до 255 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц или СПД |
П. 2 ст.18 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
Несоответствие данных расчетных документов, подтверждающих осуществление операций по купле-продаже иностранной валюты, данным их вторых экземпляров и / или данным фискального отчета |
Штраф в размере100 нмдг (1700 грн.) |
Штраф от 3 до 6 нмдг(от 51 грн. 102 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц или СПД |
Штраф от 6 до 15 нмдг(от 102 грн. до 255 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц или СПД |
П. 3 ст.18 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
Превышение суммы наличных средств или иностранной валюты на местепроведения операций над суммой средств, указанной в фискальном отчете |
Штраф в пятикратном размере суммы, на которую выявлено несовпадение |
Штраф от 3 до 6 нмдг(от 51 грн. 102 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц или СПД |
Штраф от 6 до 15 нмдг(от 102 грн. до 255 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц или СПД |
П. 4 ст.18 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
Применение при осуществлении операций по купле-продаже иностранной валютыРРО, в который внесены изменения в программно-технические средства, реализующие фискальные функции |
Штраф в размере 500 нмдг (8500 грн.) |
Штраф от 3 до 6 нмдг(от 51 грн. 102 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 5 до 10 нмдг (от 85 грн. до 170 грн.) - на должностных лиц или СПД |
Штраф от 6 до 15 нмдг(от 102 грн. до 255 грн.) на лиц, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты; от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) - на должностных лиц или СПД |
П. 5 ст.18 Закона № 265/95-ВР; |
Ст. 1551 КоАП |
Реализация РРО из числа включенных в Государственный реестр регистраторов расчетных операций, в конструкцию или программное обеспечение которых внесеныизменения, не предусмотренные конструкторско-технологической и программной документацией производителя |
Штраф в размере 500 нмдг (8500 грн.) за каждый реализованный РРО |
- |
- |
Ст. 19 Закона № 265/95-ВР |
Применение РРО с производственными дефектами в его конструкции или программном обеспечении, которые позволяют искажать информацию об объеме расчетных операций или объеме операций по купле-продаже иностранной валюты, заносится в фискальную память |
Штраф в размере 500 нмдг (8500 грн.) к производителю или поставщику этого РРО2 * |
- |
- |
Ст. 29 Закона № 265/95-ВР |
Внесение центром сервисного обслуживания, осуществляющий техническое обслуживание и ремонт РРОне предусмотренных конструкторско-технологической и программной документацией производителя изменений в конструкцию или программное обеспечение должным образом опломбированного РРО |
Штраф в размере 300 нмдг (5100 грн.) |
- |
- |
Ст. 24 Закона № 265/95-ВР |
Реализация товаров, не учтенных в установленном порядке |
Штраф в размере двойной стоимости неучтенных товаров по ценам реализации, но не менее 10 нмдг(170 грн.) |
- |
- |
Ст. 20 Закона № 265/95-ВР |
Превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах 3 * |
Штраф в двукратном размере суммывыявленной сверхлимитной наличности за каждый день |
Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.) |
Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) |
Ст. 1 Указа № 436/95; |
Ст. 1642 КоАП |
Неоприходование (неполное и / или несвоевременное) оприходование в кассах наличности |
Штраф в пятикратном размере и неоприходованной суммы |
Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.) |
Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) |
Ст. 1 Указа № 436/95; |
Ст. 1642 КоАП |
Расходование наличности из выручки от реализации и других кассовых поступлений (кроме средств, полученных из касс учреждений банков) на выплаты, связанные с оплатой труда (за исключением экстренных (неотложных) обстоятельств), при наличии налоговой задолженности |
Штраф в размере осуществленных выплат 4 * |
Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.) |
Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) |
Ст. 1 Указа № 436/95; |
Ст. 1642 КоАП |
• Превышение установленных сроковиспользования выданной п ид отчет наличности |
Штраф в размере 25% выданных под отчет сумм |
Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.) |
Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) |
Ст. 1 Указа № 436/95; |
• Выдача наличных средств под отчет без полной отчетности относительно ранее выданных средств |
Ст. 1642 КоАП |
Проведение наличных расчетов без представления получателем средств платежного документа (товарного или кассового чека, квитанции к приходному ордеру, другого письменного документа), который бы подтверждал уплату покупателем наличных коштив5 * |
Штраф в размере уплаченных средств |
Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.) |
Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) |
Ст. 1 Указа № 436/95; |
Ст. 1642 КоАП |
Несвоевременное или некачественноепроведение инвентаризаций денежных средств |
- |
Штраф от 8 до 15 нмдг (от 136 грн. до 255 грн.) |
Штраф от 10 до 20 нмдг (от 170 грн. до 340 грн.) |
Ст. 1642 КоАП |
Сдача выручки торговыми предприятиями всех форм собственности, которые осуществляют реализацию товаров за наличные, с нарушением сроков, установленных правилами расчетов и ведения кассовых операций |
- |
Штраф от 17 до 88 нмдг (от 289 грн. до 1796 грн.) лиц, ответственных за сдачу выручки |
Штраф от 43 до 175 нмдг (от 731 грн. до 2975 грн.) лиц, ответственных за сдачу выручки |
Ст. 1644 КоАП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РРО - регистратор расчетных операций; |
|
|
|
|
ЖК - расчетная книжка; |
|
|
|
|
КУРО - книга учета расчетных операций. |
|
|
|
|