Статьи

Системы налогообложения в Украине

система налогообложения

Налоговая система Украины на данный момент включает  в себя две системы налогообложения, которые каждый предприниматель может применить. Обратите внимание, что если предприниматель находится на упрощенной ситеме, то он может выполнять свою деятельность в разных групах, а именно это : 1-я, 2-я, 3-я, 5-я.

Ниже приведем разборы по каждой ситеме налогообложения, в которых постараемся выделить плюсы и минусы, показать просчеты по оптимизации налогов на примере некоторого предприятия. И так, какие же системы существуют в Украине:

  1. Общая система налогообложения
  2. Упрощенная система налогообложения

Давайте подробнее рассмотрим каждую из систем налогообложения и разберем плюсы и минусы каждой из них.

Разборка двух систем налогообложения: общая система

Общая система.

Если сравнивать общую систему налогообложения с упрощенной системой, то работать на общей системе гораздо сложнее. Но в тоже время она дает более широкие возможности. Кстати, узнайте что такое  оптимизация налогообложения, и как можно экономить на налогах законным путем.

Плюсы общей системы налогообложения

- Выбирая общую систему, у вас не возникает ограничений по объему получаемого дохода

- Вы имеете возможность нанимать работников в неограниченном количестве

- Вы можете расширять бизнес, но не выходя за рамки действующего законодательства Украины.

- Если вы не получили доход, то пребывая на общей системе налогообложения вам не нужно платить налог на прибыль и единый социальный взнос.

- Вы можете работать со всеми субъектами предпринимательской деятельности.

- Общая система налогообложения подходит и тем, у кого небольшой бизнес и маленькие доходы или же доходы нестабильны, потому что если правильно формировать расходную часть,то можно добиться того что вы снизите налоговые обязательно или сведете их к нулю.

Несколько примеров из системы налогообложения:

Давайте рассмотрим на примере, каким образом можно оптимизировать единый социальный взнос, если вы находитесь на общей системе.

Допустим, предприниматель, который выбрал общую систему налогообложения, получил в этом квартале следующий доход:

Апрель - 20 000 грн.

Май       -20 000 грн.

Июнь    -20 000грн

Рассчитываем ЕСВ

(20 000*34.7%)/100%=6940 грн.

В общем, предприниматель, который находится на общей системе налогообложения, заплатит за 2 квартал   6940 * 3 = 20820грн.

А если, к примеру, доход будет получен только в одном месяце и  составит сразу 60 000грн., то ЕСВ будет:

(1218*17)*34,7%=7 184грн.

Итого,  благодаря оптимизации мы съекономили 20820-7184=13636грн.

Мы увидели, что при правильной оптимизации можно существенно минимизировать налоговые выплаты в бюджет, находясь на общей системе налогообложения.

Минусы общей системы налогообложения

- Более сложное ведение налогового и бухгалтерского учетов.

Система налогообложения: упрощенная система

Рассмотри, чем же привлекательна  упрощенная система налогообложения.

  1. Вы можете выбрать для себя группу налогоплательщика, и уже этим оптимизировать налогообложение.
  2. У вас есть возможность быть  плательщиком НДС или не быть плательщиком НДС. Собственно говоря, от этого и будут зависеть ваши выплаты в бюджет
  3. Еще одним плюсом упрощенной системы налогообложения является упрощенная налоговая отчетность.

Но упрощенная система налогообложения имеет и свои минусы:

  1. Ограничения, связанные с наемными рабочими
  2. Для упрощенной системы  есть ограничения по видам деятельности.
  3. Ограничен годовой оборот. Для каждой группы он свой.

Выводы по системе налогообложения

Мы с вами рассмотрели плюсы и минусы двух систем налогообложения. Какую из систем выбрать, общую или упрощенную  решать вам, но в любом случае, на обеих системах  существуют свои методы оптимизации налогообложения.

Ключевые слова: 

система налогообложения, система, налоги, налоговая ситема, общая, упрощенная, плюсы, минусы, примеры, выводы